Повышение налогов с 1 января 2026 года: как это скажется на малом бизнесе

С 1 января 2026 года в России вступает в силу ряд изменений в налоговое законодательство, касающихся малого бизнеса, ИП и самозанятых. Повышение ставок и корректировка режимов налогообложения — это часть бюджетной стратегии, направленной на увеличение доходов в условиях экономического давления. Но что это значит для предпринимателей на практике?

Что изменится с 2026 года

На момент написания статьи утверждены следующие ключевые изменения:

• Повышение НДС. Стандартная ставка увеличится с 20 до 22%. Льготная ставка 10% сохранится для социально значимых товаров: продуктов питания, лекарств и медицинской продукции, детских товаров и других.
• Изменения для бизнеса на УСН. Порог доходов, после превышения которого бизнес обязан платить НДС, снизят с 60 до 10 миллионов рублей.
• Страховые взносы для МСП. Для сфер торговли, строительства, добычи полезных ископаемых и других установят общие тарифы: 30% до предельной базы для исчисления страховых взносов, 15% — свыше базы. Для приоритетных отраслей (обработка, производство, транспорт, электроника и других) сохранят пониженные тарифы.
• Страховые взносы по зарплате руководителей. Бизнес будет обязан начислять страховые взносы за руководителя исходя из МРОТ, если его зарплата ниже этого уровня.
• Инвестиционный налоговый вычет. Льготу смогут получать все компании, входящие в одну группу с инвестором, независимо от отрасли.

⚠️ Как это скажется на малом бизнесе

Малый и микробизнес — наиболее уязвимая категория. Повышение налоговой нагрузки может привести к следующим последствиям:

• Снижение маржи и рентабельности

• ⛔ Отказ от найма сотрудников из-за роста расходов

• Переход в «серую зону» (оплата без документов, расчёты наличкой)

• Массовый переход ИП в самозанятые или в «нулевую» активность

• Сложности с инвестициями и масштабированием бизнеса

Что делать предпринимателям уже сейчас

1. Пересчитать юнит-экономику с учётом новых ставок

2. Автоматизировать бухучёт — исключить ошибки и сэкономить время

3. Переходить на гибкие форматы бизнеса (онлайн-торговля, услуги, самозанятость)

4. Планировать нагрузку: если вы на грани УСН/ЕНВД/НПД — проверьте, сможете ли остаться на текущем режиме

5. Искать поддержку — региональные субсидии, налоговые льготы и гранты

Власти обещают поддержку. Но хватит ли её?

Минфин и Минэкономразвития уже заявили, что одновременно с ростом налогов будут запущены меры поддержки малого бизнеса:
— гранты,
— субсидии на цифровизацию,
— компенсации затрат на экспорт,
— программы льготного лизинга и кредитования.

Но, как показывает практика, доступ к этим мерам получают далеко не все. Значит, предпринимателям придётся адаптироваться самостоятельно — или менять модель ведения бизнеса.

Вывод

Повышение налогов с 2026 года — это вызов для малого бизнеса. Но для тех, кто умеет адаптироваться, автоматизироваться и планировать — это шанс выйти на новый уровень. Самое важное сейчас — не игнорировать изменения, а заранее оценить их влияние и подготовить план действий.

Если вы хотите сохранить устойчивость бизнеса в новых условиях — начните готовиться уже сегодня.

Совет от редакции:
Если у вас розничная точка, услуги, кафе или производство, обязательно проверьте:
— сможете ли вы оставаться на УСН после снижения лимитов,
— стоит ли вам переходить на другую форму,
— и как выстроить бизнес-модель без потери прибыли.